(044) 537 70 10
(044) 235 77 80
Viber Київстар  (067) 506 80 61
МТС  (095) 271 45 90

Налоги изменения НДС, Прибыль,  Зарплата, НДФЛ, ЕСВ, ВС, семинары для бухгалтера
11 февраля,
Киев

(044) 537-70-10

Регистрация на семинар

ИЗМЕНЕНИЯ 2019! НДС, ПРИБЫЛЬ, ЗАРПЛАТА (ЕСВ, НДФЛ, ВС)
ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за 2018.

НОВЫЕ ФОРМЫ НН (налоговой накладной) и РК (расчета корректировки): анализ!
 

ИТОГОВЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ СЕМИНАР ЗА 2018 ГОД + ИЗМЕНЕНИЯ 2019!
НДС. Новая форма НН и РК – важные нюансы.
Расчет корректировок. Составление, регистрация, ошибки.
Налоговый кредит (НК) и обязательства (НО)!
Декларация по НДС: без проблем! • Ошибки. Проверки! Штрафы. "Бестоварность".
ПРИБЫЛЬ. Доходы. Расходы. Корректировки. Исправление ошибок. Первичные документы.
• Обновленная форма декларации по налогу на прибыль
ЗАРПЛАТА. НДФЛ. Военный сбор. ЕСВ. Проверки, штрафы.

ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:
Самарченко Елена Романовна семинар САМАРЧЕНКО Елена Романовна (11 февраля),
Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,
автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе,
ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.
Козлова Марина Евгеньевна Семинар для бухгалтера КОЗЛОВА Марина Евгеньевна,
Аудитор, налоговый консультант, Методолог (IPFM, АССА DipIFR Rus), САР.
Читает семинары по налогам с 2000г. Разработчик, рецензент метод.пособий по бух.учету и налогам.
Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер 2009г. в Восточной Европе».
Обладатель награды Аудиторской палаты Украины за вклад в развитие МСФО в Украине. Сертификаты: САР, АССА Dip, ICFM.
Практический опыт проведения аудиторских проверок.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС, ВСТУПИВШИЕ В СИЛУ В 2019 ГОДУ.
1. Показатели минимальной заработной платы и прожиточного минимума:
   • В каких операциях необходимо учитывать размер минимальной заработной платы и прожиточного минимума.
   • Влияние данных показателей на налогообложение НДФЛ (подарки, командировки, списание задолженностей и проч.).
   • Учет минимальной зарплаты при расчете налогов (единый налог, транспортный налог и т.д.).
   • Влияние минимальных показателей зарплаты/прожиточного минимума на размер штрафных санкций, списание задолженности при банкротстве и др.
2. Общие вопросы администрирования налогов.
   • Право налогоплательщика отказаться от налоговых льгот. Когда это возможно и как осуществляется эта процедура?
   • Расчет пени за несвоевременную уплату согласованного налогового обязательства.
Урегулирование вопроса неначисления пени в течение первых 90 дней при самостоятельном исправлении ошибки.
   • Увеличение сроков подачи жалоб и возражений при проведении проверки.
3. Налог на прибыль.
   • Продление возможности применения ускоренной амортизации машин и оборудования.
   • Урегулирование вопроса учета «налоговой малоценки» в одной из групп основных средств.
   • Изменения в учете арендных операций для предприятий, ведущих бухгалтерский учет по международным стандартам (МСФЗ).
4. Налог на добавленную стоимость.
   • Новый обязательный реквизит налоговой накладной.
   • Продление отдельных налоговых льгот по поставке некоторых товаров
(металлолом, медизделия (поставка в рамках государственных программ), уголь, электромобили и т.д.).
   • Расширение перечня операций и субъектов, которые применяют кассовый метод по поставке жилищно-коммунальных услуг.
5. Налог с доходов физических лиц (НДФЛ).
   • Освобождение от налогообложения стипендий.
   • Изменения в порядок налогообложения подарков.
6. Единый налог.
   • Ужесточение правил неприменения РРО плательщиками единого налога, реализующими медикаменты и медизделия
7. Новые правила взимания туристического сбора.
8. Контролируемые операции.
   • Новые правила определения контролируемых операций между резидентом и нерезидентом в случае, когда между ними нет прямых договорных отношений
   • Контролируемые операции между нерезидентами и их представительствами
   • Уточнения относительно сопоставимости контролируемой и неконтролируемой операций в рамках функционального анализа.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ!
ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ.

Особенности составления и регистрации налоговых накладных (НН) и расчетов корректировок (РК).
1. Обновленная форма налоговой накладной (НН):
   • Новые реквизиты и правила их заполнения.
   • Ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит.
   • Сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль.
2. Расчеты корректировок:
   • Особенности составления Расчета по новым правилам.
   • Как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления).
   • Новые коды причин корректировки, группы исправлений.
Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков.
   • Штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной.
   • Корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов.
   • Порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика.
Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
   • Корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя.
Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций.
Анализ отдельных НДС-операций.
   1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости).
   2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС.
   3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС.
   4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации.
   5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции.
   6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента).
   7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?.
Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС.
   1. Кто обязан проводить перерасчет.
   2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
   3. Отражение результатов перерасчета в декларации.
   4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ.

   • Кто и в какие сроки должен подать декларацию.
   • Программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации.
НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:
   • За какой отчетный период впервые применять новую форму.
   • Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти.
   • Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов.
   • Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк.
«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:
   • Дата признания дохода при поставке товаров, услуг.
   • Отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах.
   • Признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.).
Построчное заполнение приложения о налоговых разницах.
Анализ всех корректировок, в том числе:

   • При операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет?
Новая позиция налоговых органов.
   • При начислении резервов и обеспечений.
   • При приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций).
   • По процентам, начисленным по кредитам и займам.
   • При осуществлении благотворительной помощи.
   • Отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов
(в т.ч. списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете).
   • Корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
   • Корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами.
Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы).
Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию.
Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:
   • Авансовых платежей при выплате дивидендов;
Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:
   • Использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение?
Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
   • Отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации.
   • Возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.
Операции с запасами (товар, сырье, материалы):
   • Приобретение запасов у нерезидентов (в т.ч. из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры).
   • Отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.
Операции с необоротными активами:
   • Налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков.
   • Бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации.
   • Учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка.
   • Продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.
Сомнительные и безнадежные долги:
   • Проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
   • Создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв.
Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
   • Возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.
Зарубежные командировки:
   • Пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
   • Можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
   • Компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
   • Налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.
Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования.

НДФЛ
1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки.
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы.
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе:
   • Подарков работникам, детям работников,
   • Выплат на лечение и медобслуживание,
   • Сумм страховых платежей и т.д.
   • Неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Прочие вопросы, актуальные на день семинара + Ожидаемые и актуальные изменения, обзор документов: законодательные акты, постановления и пр.

Стоимость
участия

1700 грн. (без НДС). Есть возможность оплаты с НДС!
1500 грн. постоянным клиентам (со скидками).

Скидки Скидки: за 2-х участников: 5%, 3-х и более: 10%.
Специальная цена постоянным клиентам! При регистрации через сайт скидка 3%!

В стоимость
входит:

 


 

обучение на семинаре (6-7 часов), 
консультации квалифицированных специалистов,
• ответы на индивидуальные вопросы,
• подборки аналитики и нормативных документов к семинару с новейшей информацией,
возможность общения с коллегами,
• обед в ресторане,

• кофе-брейки (утренний кофе + в перерывах),
набор деловых аксессуаров (ручка, блокнот для записей, пакет...).

Место проведения: Київ, вул. Михайлівська, 1/3, готель «Козацький» (ст.м. «Майдан Незалежності»)
Знижка 30% на поселення для всіх учасників семінару Ділового Клубу.

Регистрация на семинар

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38 (044) 537-70-10 (багатоканальний),   235.78.05
Київстар (067) 506 80 61,  МТС (095) 271 45 90
www.dku.in.ua
або km@dk.ua