(044) 537 70 10
(044) 235 77 80
Viber Київстар  (067) 506 80 61
МТС  (095) 271 45 90

Международное налоговое планирование, семинар

22-23 июля, КИЕВ

(9.30-18.00)
(044) 537-70-10

Реєстрація

АнтиОФФШОРИЗАЦИЯ 2020!

Закон №1210, BEPS в Украине, MLI, КИК, ТЦО...
Представительства, Дивиденды, Иностранные банки, Личные активы!

ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ СТРУКТУРИРОВАНИЯ БИЗНЕСА + ЛИЧНЫХ АКТИВОВ!

КЕЙСЫ! ИЗМЕНЕНИЯ И НОВИНКИ! Ближайшие перспективы по УСИЛЕНИЮ КОНТРОЛЯ!
Международное налоговое планирование холдинговых структур в Украине и за рубежом.
В борьбе мирового сообщества с м/н налоговой оптимизацией через оффшоры наступил коренной перелом.
Многие классические схемы международной налоговой оптимизации теряют всякий смысл.
Всё происходящее заставляет бизнесменов в срочном порядке пересматривать свои коммерческие схемы, существовавшие годами и десятилетиями.

• Последней тенденцией в мире стала борьба с отмыванием доходов и уклонением от уплаты налогов.
Вводятся жесткие требования к юридическим компаниям, банкам и другим финансовым учреждениям.

• Ввиду этих изменений создание трастов, фондов и других структур с целью сокрытия конечного владельца постепенно будет терять свою актуальность.
• На рынок вышли новые игроки – Венгрия, Эстония, Мальта, Латвия, Болгария, Гонконг, Сингапур, ОАЭ.
• Как не стать жертвой м/н системы обмена налоговой информацией и безопасно реорганизовать свой бизнес с тем, чтобы он полностью соответствовал нынешним правилам ведения транснациональной коммерческой деятельности.
 

Полный обзор новых правил работы с иностранными компаниями и оффшорами:
• CFC, Country-by-Country reporting, Substance, BEPS, ATAD, GAAR, DOTAS, DAC6, MLI, PPT,
трансфертное ценообразование, открытие реестров бенефициаров, что творится на BVI и не только.
• GAAR в соответствии с национальным законодательством, MLI и ATAD: различия и сходства.
• "Тест основной цели (РРТ)" — вероятная интерпретация, PPT в MLI — проверка на разумность, сегодняшние злоупотребления с Substance, GAAR и верховенство закона.
• Как далеко может налоговая администрация и суды применять правила GAAR?
• Связь между правилами PPT/ GAAR и требованиями к бенефициарному собственнику.
• Громкие судебные разбирательства в Европе, тенденции практики Европейского суда на примере кейсов.
Анализ актуальных решений стран ЕС, Украины и иных стран мира в рамках международных налоговых соглашений.

ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:
Соловьева Ольга

СОЛОВЬЕВА Ольга,
Адвокат. Управляющий партнер Адвокатского объединения «SK GROUP».

Консультирует по вопросам местного и международного налогового планирования, структурирования бизнеса и инвестиций. Сопровождает судебные споры с налоговой инспекцией. Среди клиентов как м/н компании, так и украинские бизнес-группы.

Значительный опыт по банковскому, проектному и торговому финансированию, проектам по финансированию приобретений, проведению комплексной юр. экспертизы (due diligence), организации холдинговых, финансовых и торговых структур.

Ольгой были проведены юридические аудиты ряда крупных предприятий нефтекомплекса и машиностроения, государственного банка, а также многочисленные операции с ценными бумагами в сотрудничестве с ING Bank Украина.

Кузнечикова Елена, тренинг КУЗНЕЧИКОВА Елена,
Адвокат, управляющий партнер юридической компании «LAW GUIDE».

Практикует с 1999 года. Внешнеэкономическая деятельность, инвестиционный консалтинг, налоговое планирование и защита активов, разрешение споров с гос. органами и споров между субъектами хозяйствования.
Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования (включая международное), структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже. Привлечение финансирования и сохранение конфиденциальности владения активами. Взаимодействие с украинскими и международными банками. Сопровождении споров с налоговыми и таможенными органами.
Сертифицированный специалист по управлению активами. Спикер многочисленных семинаров по международному налоговому и корпоративному планированию, ВЭД-деятельности и работе с нерезидентными компаниями и м/н банками.
Федоренко Тетяна ФЕДОРЕНКО Тетяна,
Адвокат, Адвокатске об
єднання «СК ГРУП».
Тетяна спеціалізується на питаннях податкового права, представництві та захисті клієнтів в судах, підготовці правових позицій і висновків, розробці договорів, також надання правової допомоги при податкових перевірках.
Загрядская Мария ЗАГРЯДСКАЯ Мария,
Советник АО «СК ГРУП», налоговая практика.
Предоставляет консультации в области национального и международного налогового планирования, разработки структуры бизнеса, а также в области IT права. Около 9 лет опыта в налоговом планировании и структурировании.
Мария занимала позиции in-house юриста в крупном аграрном холдинге Украины (Ukrlandfarming PLC),
Head of Legal в одном из украинских IT холдингов и в ряде IT стартапов.
Вознюк Елена, Трансфертное ценообразование

ВОЗНЮК Олена,
Партнер "NEXIA DK. Auditors & Consultants"
(податкові, аудиторські та юридичні послуги).
Доповідач, консультант та автор семінарів Ділового Клубу по ТЦУ, міжнародному податковому плануванню та структуруванню.

Спеціалізація: трансфертне ціноутворення, податкове структурування інвестицій, структурування M&A, реструктуризація бизнесу, інвестиційні можливості та бізнес стратегії.
15 років досвіду та практики в індустріях (фарма, FMCG, енергетика и нефта&газ, нерухомість).
Досвід роботи: провідні міжнародні юридичні та аудиторські фірми.
Протягом 2014-2016 президент українського підрозділу МІЖНАРОДНОЇ ФІСКАЛЬНОЇ АСОЦІАЦІЇ (IFA).
Доценко-Белоус Наталия Александровна, Финансирование строительства

ДОЦЕНКО-БЕЛОУС Наталия Александровна,
Адвокат. Известный юрист в сфере недвижимости. Автор проекта «TRANSACTIONAL LAW BOUTIQUE».

Специализация: недвижимость, строительство, ценные бумаги, а также земельные вопросы. 
Наталья имеет более 10-ти летний опыт сопровождения строительных проектов.
Разработчик финансовых моделей привлечения средств в строительство при использовании закладных, опционов, сертификатов ФОН, дисконтных облигаций как в жилищном, так и в коммерческом строительстве...
Многие клиенты смогли выбрать оптимальные варианты привлечения средств и успешно реализовать проекты.

Членства и сертификаты.

Действительный член Ассоциации юристов Украины. Член Ассоциации юристов фондового рынка.

Член Конфедерации строителей Украины. Сертифицированный Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку (ГКЦБФР) специалист по управлению активами и по торговле ценными бумагами.

Член Консультационно-экспертного совета ГКЦБФР.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

ДЕНЬ №2, 19.02.2020.

Блок №1. Иностранная компания в АнтиОффшорную эпоху.
Идеальная структура: как создать и не поломать.

1. Реальный офис в офшорах:
   • Что следует знать? В каких случаях Ваша BVI компания может обходиться без сабстенса?
   • Как может выглядеть организация присутствия компаний на BVI?
   • Как работают черные списки оффшоров?
2. Где и как функционируют реестры бенефициаров, можно ли их считать публичными?
3. Новое Законодательство 2020 года, которое требует реального присутствия.

   • ATAD: изменение базовых налоговых правил в ЕС с 2019.

   • Новые минимальные правила КИК (CFC) для всех стран ЕС, включая Кипр, Мальту и другие холдинговые юрисдикции.

   • DAC6 — новый механизм раскрытия и обмена информацией о налоговых схемах в ЕС.
   • Пройдет ли Ваша компания тесты на выживание: Principal purpose test, active conduct test, derivate test.
   • Новое в диджитализации (digital economy), какие налоги ожидать.

4. Имплементация ограничения затрат на проценты.
   • Interest Limitation Rules.

5. Идеальная холдинговая структура 2020.
   • Современные требования к компаниям-нерезидентам в эпоху BEPS. Преимущества и недостатки различных форм компаний. Почему люди регистрируют компании в других странах?
   • Оффшоры и международная торговля. Особенности выбора компании для импортных и экспортных операций. Партнерства, фри зоны и пост оффшорные юрисдикции.
   • Правильный выбор стран. Как не «попасть». Основные «грубые» ошибки при работе с оффшорами. Дешевый оффшор — не значит качественный (почему). Практика подбора юрисдикции, выгодной для работы: где регистрировать компании?
   • Старая Европа: Кипр, UK, Швейцария. Налоги, отчеты, особенности регистрации, секреты популярности. Основные ошибки при подготовке ежегодной отчетности.
   • Новые юрисдикции или хорошо забытые старые знакомые: Чехия, Эстония, Латвия, Болгария, Венгрия, Польша, Словакия.
   • Мальта, как правильно снизить ставку налога на прибыль, порядок распределения дивидендов и их возмещение от государства. Разные ставки на прибыль для роялти и процентов. Правильные схемы использования мальтийской копании, основные ошибки.
   • Гонконг или Сингапур – где лучше начать бизнес в Азии? Как правильно использовать компании из Гонконга и Сингапура?
   • Партнерства как особая форма компании. Возможно, ли работать с ними в текущих реалиях?
6. Создание и поддержание компаний. Что такое «реальный» холдинг, как его поддерживать, как сохранить?
   • Компания-пустышка, транзитная, кондуитная, что это и как этого избежать. Признаки фиктивности, кондуитные компании (транзиты).
   • Агентские схемы как не попасть на признание постоянным представительствам. Риски и налоговые последствия.
   • Налоговое резидентство компании и налогообложение у источника на примере кейсов (как потерять налоговые льготы юрисдикции для своей компании по неосторожности).
   • ИКЕА, Apple, McDonalds и другие (примеры мировой судебной практики на известных кейсах).

Блок №2. Substance: почему так важно? Реалии для бизнеса за рубежом.

1. Substance: перезагрузка бизнеса, минимальный необходимый набор и берем по полной.
   • Суть концепции экономического сабстанс и юрисдикции, принявшие законодательство.
   • Требования к экономическому присутствию в разных юрисдикциях, стоимость?
   • Экономическая причина регистрации компании именно в данной стране, кроме стремления к минимизации налогов. Сабстанс на примере BVI, Белиза, Джерси и Гернси, Сейшелы, ОАЭ, Кайманы, Бермуды и Багамы.
2. Последствия нарушения законодательства — чем это грозит компании и ее собственнику, штрафы.
   • Что банки запрашивают по Сабстанс? Годовые отчеты, Законность владения!
   • Редомициляция: зачем она и чем она поможет?

Блок №3. Как управлять и планировать иностранной компанией в сегодняшних реалиях.
Принципы международного планирования холдингом.

1. Налогообложение внутри холдинга.
Роль международных договоров об избежании двойного налогообложения.

   • Как изменилась практика налогового планирования за последние годы? Что было «хорошо» и вдруг стало «плохо».
   • Основные директивы ЕС (основополагающая база) по налогам:
Директива «материнские-дочерние» компании (2011/96/EU),
Директива по процентам и роялти (2003/49/EC),
Директива о НДС (2006/112/EC),
Директива об установлении правил против практики уклонения от налогов, которые непосредственно влияют на функционирование внутреннего рынка (COUNCIL DIRECTIVE (EU) 2016/1164), Рекомендации об агрессивном налоговом планировании (2012/772/EU), Конвенция об устранении двойного налогообложения в связи с корректировкой прибыли ассоциированных предприятий (90/463/EEC), и многое другое.
   • НДС в ЕС вводный курс: общая система налога на добавленную стоимость ЕС (налог с оборота) Возврат НДС, налогоплательщики, созданные в другой стране ЕС, освобождение от НДС, окончательный ввоз товаров, освобождение от таможенных пошлин и других сборов, Конвенция о временном ввозе.
   • Немного о слияниях и поглощениях в ЕС (Директива 2005/56/ЕС о трансграничных слияниях хозяйственных обществ, основанных на объединении капиталов).
   • Внутригрупповое финансирование, гибриды (что такое гибридные схемы), правила тонкой капитализации, создание затрат (займы, роялти, услуги), выплаты по гарантии.

2. Элементы налогового планирования для холдинговой структуры: внутренние налоги, директивы, конвенции, дочерняя компания или постоянное представительство, капитал или заем, акционер – физическое или юридическое лицо, форма бизнеса — компания или партнерство. Инструкция как правильно пользоваться и читать Конвенции об избежание двойного налогообложения, типичные ошибки, разбираем официальный комментарий к Типовой Конвенции ООН.
   • Режимы консолидации прибыли и убытков в группе на примере стран ЕС. ДИРЕКТИВА 2013/34/ЕС о ежегодной финансовой отчетности, консолидированной финансовой отчетности и связанных с ними отчетах определенных типов компаний
   • Сделки между связанными лицами: определение «связанности» участников. ТЦО на примере нескольких стран ЕС.
   • Эстония, Латвия — что такое налог на распределенную прибыль и в каких случаях его нужно платить
   • Гонконг и Сингапур — принципы территориального налогообложения. Когда компания обязана платить налоги в стране регистрации. Важные аспекты налоговых проверок для подтверждения безналогового статуса.
   • «Модные» страны сегодня — Польша, Словакия, Венгрия, Болгария – как там работается.
   • Старые, респектабельные — Австрия, Германия, Нидерланды, Швейцария.
   • Избавляемся от ненужного предприятия: бросить, закрыть или ликвидировать?
3. Судебная практика ЕС по налоговым спорам, касающимся налогообложения процентов, дивидендов и роялти.
К каким аргументам сторон прислушивается Европейский суд.
4. Выводы, ответы на вопросы.

Блок №4. Выплата дивидендов, процентов, роялти нерезиденту: новые возможности и вызовы. Судебная практика в украинских реалиях.

1. Налогообложение дивидендов, процентов, роялти. Как правильно обжаловать в суде? Нюансы.
2. Вывод дивидендов, процентов, роялти нерезиденту. Реальные кейсы украинских компаний.
3. Применение налоговых льгот к выплате пассивных доходов по международным Конвенциям.
4. На что обращает внимание украинская налоговая при выводе пассивных доходов?
5. Подтверждение статуса конечного бенефициара получателя дивидендов, процентов, роялти. Практические примеры судов в Украине.
6. Проверка сабстанса бенефициара-получателя пассивных доходов налоговой службой Украины. Механизм запросов украинской налоговой компетентным органам иностранных государств и их содержание.
7. Какие документы нужно подавать в банки в Украине?

Блок №5. AntiBEPS-законопроект 1210, MLI-Конвенция: к чему готовиться и как работать дальше?

1. Многосторонняя Конвенция MLI и План BEPS.
   • Идеология и механизм применения Конвенции. Процедура изменения соглашений.
2. Позиция Украины по адаптации и применению MLI и Плана BEPS. Что новое в Налоговом кодексе вводит законопроект 1210?
   • Статус подписания и ратификация MLI: как проверить?
   • Тест основной цели (PPT). Как PPT отражён в терминах «деловая цель» и «экономический эффект». Что нового в связи с принятием законопроекта 1210? Судебная практика в Украине.
   • Проблемы трактовки критериев PPT (деловой цели) в законопроекте 1210.
   • МАР (mutual agreement procedure) или процедура взаимного согласования, какие плюшки даёт, недостатки.
3. Принятие antiBEPS-законопроекта 1210, или инструменты агрессивного налогового планирования уходят в прошлое:
   • Withholding tax (WHT), порядок применения льгот по конвенциям (DTT) при выплате дивидендов, роялти, процентов.
   • Законопроект 1210 расширяет определение дивидендов для связанных лиц, применение правила «вытянутой руки».
   • Налогообложение в Украине операций с акциями и корпоративными правами иностранных компаний, стоимость которых состоит преимущественно из недвижимого имущества в Украине (законопроект 1210);
   • Налогообложение деятельности постоянных представительств по-новому (законопроект 1210), всё ли настолько «плохо»? Не отпугнёт ли это иностранного инвестора?
4. Keep calm and Carry on, или как жить дальше после принятия законопроекта 1210 и правил КИК? (Шаг 3 Плана BEPS). Кейсы для юридических лиц.
   • Какие особенности правил КИК устанавливает законопроект 1210, если Контролирующее лицо – украинское юридическое лицо, прямо или опосредованно владеющее КИК. Прямое и опосредованное владение – как высчитать и определить?
   • Критерии для выявления КИК в законопроекте 1210. Возможные проблемы и разночтения при определении фактического контроля.
   • Скорректированная прибыль КИК, примеры расчёта налога на прибыль. Освобождение.
   • Ответственность за неподачу отчёта о КИК, не указание суммы прибыли КИК.
5. НДС и законопроект 1210, что изменится?
   • Штрафы, льготы, регистрация, база, налоговые накладные.
6. Какие изменения для плательщиков единого налога вводит законопроект 1210?
7. Правила расчёта «тонкой капитализации» в законопроекте 1210.
   • Как эти правила в законопроекте соотносятся с мировым опытом?
8. Новации законопроекта 1210 в части налоговых проверок.
9. Практические рекомендации и Road Map
для бизнеса в рамках ратификации и вступления в силу MLI-конвенции в Украине и принятия antiBEPS-законопроекта 1210: необходимые изменения, шаги, меры.

Блок №6. Защита украинских активов
с помощью норм межправительственных соглашений о защите инвестиций.

1. Понятие , «инвестиции» и «инвестора».

   • Систематизация требований, позволяющих применить нормы и стандарты соглашений.
2. Замыкающие юрисдикции для защита активов и безопасном владении.
3. Стандарты защиты инвестиций и практика их применения.
4. Гарантии репатриации инвестиций, вывода капитала, включая прибыли.
5. Гарантии репатриации инвестиций, вложенных в украинские активы.
6. Гарантии от экспроприации инвестиций или любых других действий, которые приводят к уменьшению их стоимости.
7. Гарантии международной судебной защиты.
8. Судебная защита прав инвестора.

  • Пример споров ARB/14/9 City-State N.V., Praktyka Asset Management Company LLC, Crystal-Invest LLC and Prodiz LLC; ARB/07/16 Alpha Projektholding GmbH

9. Уникальный потенциал Международного центра по рассмотрению инвестиционных споров (ICSID):
   • Решения, не подлежащие обжалованию в украинских судах,
   • Приравненные к решениям последней инстанции соответствующего суда,
   • Подлежащие исполнению в любом из 151 государств, ратифицировавших конвенцию.

Блок №7. Трансфертное ценообразование (закон 1210) с аффилированными структурами
(на что обратить внимание).

1. Вводится трехуровневая структура отчетности по ТЦО в соответствии с планом BEPS.
   • Отчет о контролируемых операции; Мастер-файл; Отчет в разрезе стран (CbC Report)
   • Штрафы за не предоставления — 631 тыс. грн для целей 2020 года.
   • Каких украинских компаний будет касаться введения отчета в разрезе стран (CbC Report) и мастерфайлу?
   • Сообщение о участии в международной группе компаний.
   • Право контролирующего органа на запрос, если налогоплательщик входит в международную группу компаний.
2. Отчет в разрезе стран: кто и как подает?
   • Расширен объем информации / документов, должна содержаться в / прилагаться к документации с ТЦО.
   • Изменение критериев связанности лиц.
3. Размер прямого или опосредованного владения увеличен до 25%.
   • Связанность через кредиторскую задолженность.
   • Дополнительный признак связанности — участие в совместной деятельности.

4. Плательщики единого налога 4-й группы (Агро) — новый объект контроля
   • Со связанными нерезидентами, через комиссионеров, с резидентами с «низконалоговых» юрисдикций, с нерезидентами со специальными организационно-правовыми формами (ОПФ)
   • Введение терминов «сырьевые товары» и «котировальные цены»:
   • Обязательное применение метода сравнительной неконтролируемой цены (СНЦ);
   • Подача сообщения о заключении договора в пределах контролируемых операций с сырьевыми товарами.

5. Построение диапазона: цены на дату заключения договора или на дату перехода права собственности?
   • Использование диапазона котировочных цен.

6. Правильное обоснование невозможности применения метода сравнительной неконтролируемой цены (СНЦ).
   • Детальное определение всех аспектов сопоставимости коммерческих и финансовых условий сделок условиям неконтролируемых операций теперь обязательна.
   • Нематериальные активы. Анализ операций по методике сопоставимой оценке.
   • Перечень рекомендуемых источников информации для обоснования биржевого товара будет изменен.
   • Введение концепции «деловой цели» для целей ТЦО.

7. Необходимость проведения корректировок, если условия сделок не соответствуют разумной экономической причине.
   • Введение механизма проведения пропорциональной корректировки.
   • Введение налогообложения контролируемых иностранных компаний (КИК) — соответствие объема операций принципа «вытянутой руки».

8. Превалирование «сущности» над «формой» в процессе анализа контролируемых операций.
   • Фактические условия (контролируемой операции) КО не соответствуют условиям договора.
   • Определение в соответствии с фактическим поведением сторон соглашения и фактических условий ее проведения.

9. Очередные изменения в формы и Порядка составления Отчета о контролируемых операций!

10. Усиление штрафных санкций!

 

ДЕНЬ №2. 18.03.2020.

Блок №8. Личное иммиграционно-налоговое планирование частной жизни UBO с активами и бизнесом в разных странах.

1. Последствия владения бизнесом и активами за рубежом для резидентов Украины.
   • Статус валютной либерализации при инвестировании за рубеж для резидентов Украины
   • Транзакционный банковский комплаенс в Украине.
   • Налоговые последствия получения в Украине доходов из зарубежных источников для резидентов Украины (уплата за рубежом налога у источника, уплата в Украине НДФЛ, применение Соглашений об избежании двойного налогообложения)
   • Борьба с агрессивным налоговым планированием (Директива DAC6) и обязательное раскрытие информации европейскими профессиональными посредниками
   • Европейские меры по борьбе с легализацией незаконных/сомнительных денежных средств (обновление AML Директив (от 4й к 6й), введение европейского реестра счетов и усиление уголовной ответственности за отмывание денег).
   • Британские проверки имущества неясного происхождения.

2. 2021 год – начало функционирования правил контролируемых иностранных компаний (КИК) в Украине (анализ закона 1210). Быть ли налоговой амнистии?
   • Определение контролирующего лица для правил КИК, пороги владения. Кто подпадает под критерии «фактического контроля»? Есть ли риски для украинских бухгалтеров, управляющих иностранными счетами своих бенефициаров? Правила КИК в отношение фондов и трастов и пр.
   • Объект налогообложения и особенности расчета скорректированной прибыли КИК
   • Пороги доходности для признания КИК. Когда не возникает налогообложение КИК?
   • Ставки НДФЛ для бенефициаров КИК и условия их применения
   • Требования по подаче уведомлений и отчетности по КИК. Санкции за нарушения правил КИК
   • Перспективы нулевого декларирования (амнистия капиталов) по законопроектам 1232 и 1232-1: предмет спецдекларирования, налоговые ставки, исключения (облегченный амнистируемый минимум), бонусы и риски возможной налоговой амнистии
   • Как уживаться с правилами КИК после их внедрения в Украине (реструктуризация бизнес-модели, смена резидентства UBO, страховые полисы ULIP)
   • Законопроект 2758 – прогрессивная шкала НДФЛ в Украине (18%, 36%, 54%)

3. Обмен информацией для налоговых целей.
   • Основные способы обмена информацией (по запросу, спонтанный, автоматический).
   • Процедура автоматического обмена банками финансовой информацией для налоговых целей (CRS) и важность резидентского статуса.
   • Первые результаты автоматического обмена CRS (по итогам 2018 года). Новости обмена 2019.
   • Недовольство ОЭСР схемами смены резидентства. «Черный список» юрисдикций.
   • Перспективы присоединения Украины к автоматическому обмену банковской информацией
   • Варианты минимизации рисков автоматического обмена и правила КИК.

4. Разница в понятиях «гражданство» и «резидентство», всегда ли они должны совпадать у одного лица.
   • Допустимость двойного (множественного) гражданства для граждан Украины. Единое ≠ единственное;
   • Определение налогового резидентства за рубежом;
   • Определение налогового резидентства физических лиц в Украине;
   • Двойной резидентный статус. Конфликты налоговых обязательств и способы их разрешения через соглашения об избежании двойного налогообложения;
   • Процедуры утраты резидентства и выхода из гражданства Украины, нормативное регулирование и судебная практика;
   • Задачи, которые решает практика смены налогового резидентства.

5. Наиболее эффективные страны для смены налогового резидентства бенефициаров международных активов:
   • Сравнение получения статуса резидента по критерию минимального срока проживания и отсутствия/минимальных ставок подоходного налога для физлиц — ОАЭ, Кипр, Монако, Андорра, Мальта, UK, Израиль, Португалия, Италия, Румыния и пр.
   • Критерии получения статуса резидента ОАЭ и налоговые последствия;
   • Критерии получения статуса резидента Кипра по правилу «183 дня» и «60 дней» и налоговые последствия;
   • Неевропейские инвестиционные паспортные программы в контексте подтверждения резидентства;

6. Наследственное планирование передачи зарубежных активов
   • Учет особенностей трансграничного наследования активов. Особенности наследования по завещанию. Риски наследования иностранных активов, как их минимизировать и грамотно передать активы следующему поколению.
   • Цели и задачи трастов и фондов. Основные преимущества инструментов доверительной собственности. Отличия трастов от фондов. Мировая практика использования трастов от фондов в бизнесе и имущественном планировании.
   • Обзор трастовых и фондовых юрисдикций (Джерси, Панама, Кипр, Мальта, Лихтенштейн и пр.)

Блок №9. Новый порядок Финансового мониторинга с 28 апреля 2020.!

! Усложнения для бизнеса. Процедуры раскрытия субъектами хозяйствования своих конечных бенефициарных собственников (контролеров).
Ужесточения требований к выявлению СПФМ бенефициарных владельцев своих клиентов. Неограниченные полномочия Госфинмониторинга.

1. Расширение круга субъектов первичного финансового мониторинга (СПФМ), которые будут сообщать Госфинмониторинг о подозрительных финансовых операциях, — лицами, предоставляющими информационно-консультационные услуги по вопросам налогообложения.
2. Совершенствование процедуры раскрытия субъектами хозяйствования своих конечных бенефициарных собственников (контролеров) и ужесточение требований к выявлению СПФМ бенефициарных владельцев своих клиентов.
3. Введение международного инструментария замораживание активов и регламентация действий СПФМ с активами, связанные с терроризмом и его финансированием.
4. Совершенствование законодательных аспектов, которые влияют на качество расследования преступлений по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
5. Совершенствование положений законодательства, обеспечивающих конфиденциальность факта получения и выполнения СПФМ запросов, решений и поручений Госфинмониторинга, и, как следствие, защита СПФМ от угроз, дискриминационных действий и других негативных последствий, связанных с выполнением мероприятий по первичному финансовому мониторингу;
6. Переход к отслеживанию денежных переводов как инструмента для предотвращения, выявления и расследования случаев отмывания денег и финансирования терроризма, а также для осуществления ограничительных мероприятий.

Блок №10. Конец банковской тайны. Автоматический обмен информацией, последствия обмена. Сложности открытия счетов в иностранных банках.

1. Особенности открытия счетов нерезидентам. AML, уклонение от уплаты налогов и другие риски для банков по работе с клиентами.

   • Процесс открытия счетов нерезидентам.
   • Почему бенефициары из Украины – это дополнительный риск?

   • KYC – что это? Отличие требований разных банков к физическим и юридическим лицам. «что и кого «не любят» банки».

   • Где открыть счета оффшорам, партнерствам и почему надо менять компании?

   • Private banking или как стать клиентов ТОПовых банков.

   • Жизненный цикл работы банковского счета.

   • Почему банки не открывают счета?

   • Проблематика открытия счетов для PEP.

   • Аналитика по банковскому кризису в Латвии. Ошибки, на которых надо учиться.

   • Что делать клиентам проблемных банков? когда вернут деньги клиентам ABLV Bank?

   • Как работать так, чтобы банк не закрыл счет? Зачем нужен второй счет компании?

   • Что делать, если банк запрашивает? Банковские запрос – особенности реагирования и подачи информации. Советы как ваши платежи будут проходить без проблем

   • Отмена банковской тайны — AEOI или обмен налогово-значимой информацией.
   • AML: директива о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма.

2. Как работает автоматический обмен информацией между банками и налоговыми службами в мире.
Отличия в обмене между физическими и юридическими лицами.

   • Автоматический обмен информацией между банками и налоговыми службами: различия между активными и пассивными счетами. Роль Украины в процессе обмена.

   • Какие налоговые последствия ожидают резидентов Украины после принятия закона о контролируемых иностранных компаниях.
   • Все на примерах различных банков ЕС: чешские, польские, австрийские, швейцарские, венгерские и другие.

Блок №11. Иностранное инвестирование и управление личными финансами: покупка ценных бумаг, недвижимости.

1. Самые популярные формы инвестирования: создание предприятия и вложение денег в его уставный капитал; покупка ценных бумаг, покупка недвижимости.
   • Куда можно инвестировать свои деньги, кроме как в банковские депозиты и иностранную валюту? Инвестиционные проекты, коммерческая недвижимость, виллы.
   • Как более эффективно управлять своими активами и обеспечить успешное будущее своему капиталу?
   • C чего начать формирование инвестиционного портфеля? Краткий обзор видов ценных бумаг для «чайника» — не так страшен черт, как его рисуют.

2. Как эффективно управлять личными финансами?
   • Какие ошибки может совершить начинающий инвестор?
3. Как инвестировать в недвижимость за рубежом?
   • Риски вложения в иностранную недвижимость.
   • Привлекательные направления для вложений.
   • Юридические тонкости и оптимизация налогов.
4. Популярные страны для инвестирования: Польша, Германия, Австрия, Словакия, Латвия, Франция, Испания.

 

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений законодательства на дату семинара!

Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!

Стоимость участия: 4150 грн. (без НДС). Возможна оплата с НДС.
Скидки За 2-х участников: 5%, за 3-х и более участников: 10%!
При регистрации через сайт скидка 3%! Скидки постоянным клиентам!
В стоимость входит

▪ 7-8 часов обучения на семинаре;
консультации (в т.ч. индивидуальные) экспертов;
ответы на интересующие Вас вопросы,
аналитические материалы к семинару;
обед в ресторане,

кофе-брейки (утренний кофе + в перерывах);
деловые аксессуары;
сертификат.

Место проведения: Київ, вул. Михайлівська, 1/3, готель «Козацький» (ст.м. «Майдан Незалежності»)
Знижка 20% на поселення для всіх учасників семінару Ділового Клубу.
Регламент Регистрация участников: 9.00-9.30. Занятия: 9.30-18.00.

Реєстрація

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38(044) 537.70.10 (багатоканальний), 235.78.05
Київстар (067) 506 80 61,  МТС (095) 271 45 90
www.dku.in.ua або km@dk.ua