(044) 537 70 10
(044) 235 77 80
Viber Київстар  (067) 506 80 61
МТС  (095) 271 45 90

Международное налоговое планирование, семинар

4 июля, КИЕВ

(9.30-18.00)
(044) 537-70-10

Реєстрація

АнтиОФФШОРНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.
Работа с иностранными компаниями и оффшорами.

ПРАКТИКА СТРУКТУРИРОВАНИЯ БИЗНЕСА + ЛИЧНЫХ АКТИВОВ!

КЕЙСЫ! ИЗМЕНЕНИЯ И НОВИНКИ! Ближайшие перспективы по УСИЛЕНИЮ КОНТРОЛЯ!
Практические рекомендации по структурированию бизнеса с учетом локальных и глобальных тенденций.

Полный обзор новых правил работы с иностранными компаниями и оффшорами:
• CFC, Country-by-Country reporting, Substance, BEPS, ATAD, GAAR, DOTAS, DAC6, MLI, PPT, трансфертное ценообразование, открытие реестров бенефициаров, что творится на BVI и не только.
• GAAR в соответствии с национальным законодательством, MLI и ATAD: различия и сходства.
• "Тест основной цели (РРТ)" — вероятная интерпретация, PPT в MLI — проверка на разумность, сегодняшние злоупотребления с Substance, GAAR и верховенство закона.
• Как далеко может налоговая администрация и суды применять правила GAAR?
• Связь между правилами PPT/ GAAR и требованиями к бенефициарному собственнику.
• Громкие судебные разбирательства в Европе, тенденции практики Европейского суда на примере кейсов, анализ актуальных решений стран ЕС, Украины и иных стран мира в рамках международных налоговых соглашений.

ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:
Соловьева Ольга

СОЛОВЬЕВА Ольга,
Адвокат. Управляющий партнер Адвокатского объединения «SK GROUP».

Консультирует по вопросам местного и международного налогового планирования, структурирования бизнеса и инвестиций. Сопровождает судебные споры с налоговой инспекцией. Среди клиентов как м/н компании, так и украинские бизнес-группы.

Значительный опыт по банковскому, проектному и торговому финансированию, проектам по финансированию приобретений, проведению комплексной юр. экспертизы (due diligence), организации холдинговых, финансовых и торговых структур.

Ольгой были проведены юридические аудиты ряда крупных предприятий нефтекомплекса и машиностроения, государственного банка, а также многочисленные операции с ценными бумагами в сотрудничестве с ING Bank Украина.

Дмітрієва Ольга ДМИТРИЕВА Ольга,
Адвокат, Управляющий партнер ЮФ «Дмитриева и партнёры».
Председатель Высшей ревизионной комиссии адвокатуры Украины.
Председатель Наблюдательного совета ВГО «Ассоциация адвокатов Украины».
Арбитр Рижского международного коммерческого арбитражного суда.
Член Общественного совета при Антимонопольном комитете Украины.
Специализируется на международном налоговом планировании и структурировании бизнеса, инвестициях и валютном регулировании, ВЭД, корпоративном праве и M&A, Due diligence, международном арбитраже. Более 29 лет юр.практики.
Кузнечикова Елена, тренинг КУЗНЕЧИКОВА Елена,
Адвокат, управляющий партнер юридической компании «LAW GUIDE».

Практикует с 1999 года. Внешнеэкономическая деятельность, инвестиционный консалтинг, налоговое планирование и защита активов, разрешение споров с гос. органами и споров между субъектами хозяйствования.
Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования (включая международное), структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже. Привлечение финансирования и сохранение конфиденциальности владения активами. Взаимодействие с украинскими и международными банками. Сопровождении споров с налоговыми и таможенными органами.
Сертифицированный специалист по управлению активами. Спикер многочисленных семинаров по международному налоговому и корпоративному планированию, ВЭД-деятельности и работе с нерезидентными компаниями и м/н банками.
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

Блок №1. Имплементация в Украине плана BEPS и CRS. Проект Закона о КИК.
Нулевое декларирование. Закон про валюту.

1. Судебная практика применения законодательства о деофшоризации в Украине, применение норм Национальным банком и другими органами.
2. Международное налоговое планирование и перспективы деофшоризация в Украине – проект закона о КИК, нулевое декларирование и другие прогнозы – будет ли это работать?
  • Перспективы введения реестров бенефициаров в странах ЕС.
  • Первый опыт Великобритании – публичный реестр бенефициаров, время использовать новые инструменты по укреплению конфиденциальности.

3. Внедрение плана BEPS (Base erosion and profit shifting) в Украине и его влияние на международный бизнес.
4. Какие изменения в законодательстве готовит Закон о Валюте и валютных операциях.

Блок №2. Международное налоговое планирование и холдинговые структуры – как выжить.

1. Глобальная деофшоризация
  • Международная борьба с оффшорами: основные документы, новости, как это будет работать завтра.
  • Последние тенденции ЕС и не только (деоффшоризация и прозрачность — к чему идет мир, как сохранить свой бизнес в нем, агенты влияния и новые стандарты ведения бизнеса).
  • DAC 6: Европейские налоговые консультанты и адвокаты – помощники или враги?
  • Международное налоговое планирование с учетом локальных и глобальных изменений.
  • Конвенции об избежании двойного налогообложения (злоупотребления конвенциями – что это, как и кто их выявляет, алгоритм работы с ними).
  • Конечный бенефициарный собственник: раскрытие и доступ к информации,
  • Как Украина будет реализовывать BEPS, active conduct test, derivative test

2. Многосторонняя конвенция «MLI» по выполнению мероприятий, касающихся соглашений об избежании двойного налогообложения, с целью противодействия размыванию базы и выведению прибыли из-под налогообложения.
  • Предотвращение злоупотребления льготами при применении налоговых конвенций.
  • Правило об обязательности налогообложения доходов, полученных от отчуждения акций или прав участия субъектов хозяйствования, стоимость которых получается в основном от недвижимого имущества.
  • Предотвращение искусственного избежание статуса постоянного представительства.
  • Механизм разрешения споров по применению договоров об избежании двойного налогообложения между странами.

3. Иностранная компания сегодня.
Идеальная структура: как создать и не поломать (советы, а также примеры нашумевших международных судебных кейсов:
кто как погорел, а также судебная практика РФ и Украины).
  • Цели структуры (ваши мечты или реальность).
  • Правильный выбор стран (как не «попасть», Основные грубые ошибки при работе с оффшорами, Дешевый оффшор – не значит качественный (почему).
  • Создание и поддержание компаний (что такое «реальный» холдинг, как его поддерживать, как сохранить).
  • Признаки фиктивности, кондуитные компании (транзиты), агентские схемы как не попасть на признание постоянным представительством.
  • Substance.
  • Внутригруповое финансирование, гибриды (что такие гибридные схемы), создание затрат (займы, роялти, дивиденды, услуги).
  • Элементы налогового планирования для холдинговой структуры: внутренние налоги, директивы, конвенции,  дочерняя компания или постоянное представительство,  капитал или заем, акционер – физическое или юридическое лицо, форма бизнеса - компания или партнерство.
  • ИКЕА, Apple, McDonalds и другие (примеры мировой судебной практики на известных кейсах).

4. Налоговое резидентство компании и налогообложение у источника на примере кейсов (как потерять налоговые льготы юрисдикции для своей компании по неосторожности).
  • Тест «Направления руководящих указаний и инструкций директорам».
  • Тест «Места проведения заседаний директоров».
  • Тест «Места фактического принятия решений».
  • Тест «Копроративных атрибутов».
  • Тест «Влияния».
  • Тест «Управления и Контроля».
5. Как управлять и планировать иностранной компанией в сегодняшних реалиях.
  • Внутригруповое финансирование, гибриды (что такие гибридные схемы), правила тонкой капитализации.
  • Создание затрат (займы, роялти, услуги), выплаты по гарантиям
  • Элементы налогового планирования для холдинговой структуры: внутренние налоги, директивы, конвенции, дочерняя компания или постоянное представительство, капитал или заем, акционер - физическое или юридическое лицо, форма бизнеса — компания или партнерство.
  • Режимы консолидации прибыли и убытков в группе на примере некоторых стран ЕС.
  • Трансферное ценообразование с аффилированными структурами (на что обратить внимание), проект ОЭСР 2018 года ТЦО по финансовым операциям, скрытый капитал (переоцененные групповые займы) и соответствующие выплаты процентов, ТЦО и отчетность по странам, постоянные представительства, разрешение споров ОЭСР / ЕС: MAP, арбитраж в делах TЦО, штрафы.
Краткий обзор: Финансирование в Азиатско-Тихоокеанском:
  •  Австралия, Китай, Индия, Япония и Сингапур.
  • Воздействие BEPS и КИК.
  • Тонкая капитализация и налог на репатриацию.
  • Барьеры удержания процентов.
  • Национальные законы, а именно; antiavoidance меры.
  • Валютный контроль.

Блок №3. Иностранные банки сегодня и завтра.

1. Почему мы сегодня имеем такие проблемы с иностранными банками.
2. Новые правила игры с ними.
3. Система банковского обмена информацией.

4. Банки в разрезе окончательного демонтажа понятия «банковская тайна».
  • Базельские конвенции (одни для всех, что ждать, чего бояться).
  • KYC (проходим или отказ в открытии счета).
  • Compliance (как проводится, последствия).
  • Репутационные моменты что и кого «банки не любят».
  • Рекомендации относительно статуса компании и бенефициара.
  • Рекомендации относительно ведения банковских операций.

3. Закрытие счетов в кипрских и других иностранных банках для оффшоров;
  • Усиление контроля за деятельностью клиентов со стороны юридических и финансовых консультантов.
  • Кипр и антифошшорные директивы ЕС.

4. Обанкротившиеся иностранные банки:
  • Как забрать свои деньги: с чего начать, порядок подачи и требования к документам, подача заявок на выплаты, этапы получения средств.

5. Открытие счетов в банках Венгрии, Польши, Словакии, Чехии, Австрии и Швейцарии и др.

Блок №4. Личное налоговое планирование для бенефициаров бизнеса и активов,
расположенных в разных странах.

1. Разница в понятиях «гражданство» и «резидентство», всегда ли они должны совпадать у одного лица.
• Определение налогового резидентства физических лиц в Украине;
• Допустимость двойного гражданства для граждан Украины;
• Процедуры утраты резидентства и выхода из гражданства Украины, нормативное регулирование и судебная практика;
• Двойной резидентный статус. Конфликты налоговых обязательств и способы их разрешения через соглашения об избежании двойного налогообложения.
2. Последствия владения бизнесом и активами за рубежом для резидентов Украины.
• Валютный контроль при инвестировании за рубеж для резидентов Украины
• Необходимость получения специальных лицензий при инвестировании за границу и обязанность декларирования зарубежных активов.
• Налоговые последствия получения в Украине доходов из зарубежных источников для резидентов Украины
(уплата за рубежом налога у источника, уплата в Украине НДФЛ, применение Конвенций об избежании двойного налогообложения)
• Перспективы введения в Украине правила КИК (контролируемых иностранных компаний), риски и белые пятна соответствующего «антиоффшорного» проекта закона Минфина.
3. Обмен информацией для налоговых целей
• Основные способы обмена информацией (по запросу, спонтанный, автоматический).
• Процедура автоматического обмена банками финансовой информацией для налоговых целей (CRS) и важность резидентского статуса.
• Варианты минимизации рисков автоматического обмена и правила КИК.
4. Наиболее эффективные страны для смены налогового резидентства бенефициаров активов (по критерию срока проживания и отсутствия/минимальных ставок подоходного налога для физлиц):
• ОАЭ, Кипр, Монако, Андорра, Мальта, UK, Израиль, Португалия, Италия, Румыния.

Блок №5. Международные инструменты для личного налогового планирования,
защиты активов и их передачи в наследство.

1. Планирование личных финансов и корректная работа с банками.
• Европейские меры по борьбе с легализацией незаконных/сомнительных денежных средств (обновление 4я Директива ЕС 2015/849 и ее влияние на финансовые операции физических лиц, 5я AML- Директива, 6я AML- Директива, введение европейского реестра счетов и усиление уголовной ответственности за отмывание денег.
• Проблемные моменты подтверждения легальности источника происхождения доходов.
• Британские проверки имущества неясного происхождения.
• Борьба с агрессивным налоговым планированием, Директива DAC6 и обязательное раскрытие информации европейскими профессиональными посредниками (консультантами, юристами, аудиторами, риелторами и пр.)
2. От чего зависит возможность обеспечить сохранение конфиденциальности при владении зарубежными активами.
• Для какого уровня капиталов возможности еще остались. Конфликт интересов при намерении сохранить конфиденциальность владения. Чем могут быть полезны бенефициарам зарубежных активов FAMILY OFFICE.
3. Трасты и фонды: дорогая и полезная игрушка или выброшенные деньги.
• Отличия трастов от фондов. Разница и главные отличия между компаниями, фондами и трастами.
• Цели и задачи трастов и фондов. Основные преимущества инструментов доверительной собственности.
• Мировая практика использования таких структур в бизнесе и имущественном планировании.
• Обзор трастовых и фондовых юрисдикций (Джерси, Панама, Кипр, Мальта, Лихтенштейн и пр.).

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений законодательства на дату семинара!
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!

Стоимость участия: 2450 грн. за первого участника. Возможна оплата с НДС.
Скидки За 2-х участников: 5%, за 3-х и более участников: 10%!
Скидки для постоянных клиентов.
В стоимость входит

▪ 6-7 часов обучения на семинаре;
консультации (в т.ч. индивидуальные) экспертов;
ответы на интересующие Вас вопросы,
аналитические материалы к семинару;
обед в ресторане,

кофе-брейки (утренний кофе + в перерывах);
деловые аксессуары;
сертификат.

Реєстрація

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38(044) 537.70.10 (багатоканальний), 235.78.05
Київстар (067) 506 80 61,  МТС (095) 271 45 90
www.dku.in.ua або km@dk.ua