(044) 537 70 10
(044) 235 77 80
Viber Київстар  (067) 506 80 61
МТС  (095) 271 45 90

Международное налоговое планирование, семинар

11 июля, КИЕВ

(044) 537-70-10

Реєстрація

АнтиОФФШОРНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

ПРАКТИКА СТРУКТУРИРОВАНИЯ БИЗНЕСА + ЛИЧНЫХ АКТИВОВ!

КЕЙСЫ! ИЗМЕНЕНИЯ И НОВИНКИ! Ближайшие перспективы по УСИЛЕНИЮ КОНТРОЛЯ!
Практические рекомендации по структурированию бизнеса с учетом локальных и глобальных тенденций.

Что изменилось / изменится в 2018-2019 году?
Международное налоговое планирование: налоговое структурирование ч/з иностранные юрисдикции.
Мировые и локальные тенденции в сфере налогового права и налогового структурирования.
Валютное регулирование и ограничения по работе с валютой.
• Наиболее актуальные вопросы Трансфертного ценообразования в ВЭД.
Ошибки налогового планирования: на примере крупных международных компаний.

ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:
Курило Юлия

КУРИЛО Юлия,
Адвокат, Партнер, АО «СК ГРУП». Руководитель корпоративной практики и международного арбитража.

Сопровождение сделок M&A различных предприятий машиностроительной отрасли, сельского хозяйства, углеперерабатывающих предприятий. Непосредственно руководила проектами, связанными с созданием акционерных обществ, их реорганизацией, дополнительными выпусками акций, прекращением.
Успешный опыт в комплексном сопровождении корпоративных споров, в т.ч., с иностранным элементом.
При ее непосредственном участии готовились правовые заключения по вопросам правового статуса и управления газотранспортной системой Украины.
В 2012 году номинирована в ТОП 100 лучших юристов Украины по мнению частных клиентов.
Автор публикаций в прессе и докладов по вопросам корпоративного права. Владеет русским и английским языками

Соловьева Ольга

СОЛОВЬЕВА Ольга,
Адвокат. Управляющий партнер Адвокатского объединения «SK GROUP».

Консультирует по вопросам местного и международного налогового планирования, структурирования бизнеса и инвестиций. Сопровождает судебные споры с налоговой инспекцией. Среди клиентов как м/н компании, так и украинские бизнес-группы.

Значительный опыт по банковскому, проектному и торговому финансированию, проектам по финансированию приобретений, проведению комплексной юр. экспертизы (due diligence), организации холдинговых, финансовых и торговых структур.

Ольгой были проведены юридические аудиты ряда крупных предприятий нефтекомплекса и машиностроения, государственного банка, а также многочисленные операции с ценными бумагами в сотрудничестве с ING Bank Украина.

Кузнечикова Елена, тренинг КУЗНЕЧИКОВА Елена,
Адвокат, управляющий партнер юридической компании «LAW GUIDE».

Практикует с 1999 года. Внешнеэкономическая деятельность, инвестиционный консалтинг, налоговое планирование и защита активов, разрешение споров с гос. органами и споров между субъектами хозяйствования.
Специализируется на вопросах построения холдинговых структур, вопросах налогового и корпоративного планирования (включая международное), структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже. Привлечение финансирования и сохранение конфиденциальности владения активами. Взаимодействие с украинскими и международными банками. Сопровождении споров с налоговыми и таможенными органами.
Сертифицированный специалист по управлению активами. Спикер многочисленных семинаров по международному налоговому и корпоративному планированию, ВЭД-деятельности и работе с нерезидентными компаниями и м/н банками.
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

Блок №1. Международное налоговое планирование и холдинговые структуры.

1. Антиоффшорное планирование: мифы и реальность.
• Черные и серые списки стран (как и на что влияет, последствия борьбы с оффшорами для вас)
• Конвенции об избежании двойного налогообложения (злоупотребления конвенциями – что это, как и кто их выявляет)
• Последние тенденции ЕС и не только (деоффшоризация и прозрачность — к чему идет мир, как сохранить свой бизнес в нем, агенты влияния и новые стандарты ведения бизнеса)
• Non-discrimination, ЕС и третьи страны (как функционирует ЕС с третьими странами)
• Международное налоговое планирование с учетом локальных и глобальных тенденций.

2. Идеальная структура: как создать и не поломать
(советы, а также примеры нашумевших международных судебных кейсов: кто как погорел, а также судебная практика РФ и Украины).
• Цели структуры (ваши мечты или реальность)
• Правильный выбор стран (как не «попасть»)
• Создание и поддержание компаний (что такое «реальный» холдинг, как его поддерживать, как сохранить)
• Признаки фиктивности, кондуитные компании (транзиты)
• Злоупотребление Конвенциями, substance
• Внутригруповое финансирование, гибриды (что такие гибридные схемы), создание затрат (займы, роялти, дивиденды, услуги)
• Apple, McDonalds и другие (примеры мировой судебной практики на известных кейсах)

3. Налоговое резидентство компании и налогообложение у источника на примере кейсов
(как потерять налоговые льготы юрисдикции для своей компании по неосторожности)
• Тест «Направления руководящих указаний и инструкций директорам»
• Тест «Места проведения заседаний директоров»
• Тест «Места фактического принятия решений»
• Тест «Копроративных атрибутов»
• Тест «Влияния»
• Тест «Управления и Контроля»

4. Трасты и фонды: дорогая и полезная игрушка или выброшенные деньги.
• Отличия трастов от фондов Разница и главные отличия между компаниями, фондами и трастами.
• Цели и задачи трастов и фондов Мировая практика использования таких структур в бизнесе.
• Признаки фиктивности (как не потерять накопленное)

5. Банки в разрезе окончательного демонтажа понятия «банковская тайна»
• Базельские конвенции (одни для всех, что ждать, чего бояться)
• KYC (проходим или отказ в открытии счета)
• Compliance (как проводится, последствия)
• Репутационные моменты что и кого «банки не любят»

Блок №2. Конечный бенефициарный собственник (Ultimate Beneficial Owner).

1. Понятие «Конечный бенефициарный собственник» UBO, ключевые характеристики, отличия в подходах в зависимости от юрисдикции.
• ОЭСР/FATCA/Директива ЕC
• UK, Netherlands, BVI, Jersey, Gerncy
• Украина

2. Все знают об обязательстве раскрыть информацию о UBO, что еще? Определяем риски и управляем:
• Получение корректной информации о UBO
• Доступ к информации о UBO: компетентные органы (зачем хотят знать?)
— налоговые последствия
— санкции
— законность происхождения денег
• Трасты/фонды, доступ к информации о UBO: кто они?
• Обязательства финансовых институтов, а также других институтов первичного финансового мониторинга (кто захочет знать все, кому обязаны раскрыть, какие последствия, если не сделать или предоставить ложные сведения).
• Держатели акций/номинальные собственники

3. Международное сотрудничество и обмен данными.
4. Почему эти данные интересны не только налоговым органам и органам по контролю за отмыванием денег, добытых преступным путем.

• Ответственность по обязательствам UBO имуществом подконтрольных компаний 🙂
• Установление и правильная коммуникация во вне цели создания и использования корпоративной структуры
• Компании из оффшорного списка, что стоит знать, имея их в структуре

Блок №3. Внедрение в Украине правил контролируемых иностранных компаний (КИК/CFC).

1. Судебная практика применения законодательства о деофшоризации в Украине, применение норм Национальным банком и другими органами.
2. Международное налоговое планирование и перспективы деофшоризация в Украине – проект закона о КИК, нулевое декларирование и другие прогнозы – будет ли это работать?
3. Перспективы введения реестров бенефициаров в странах ЕС.
4. Первый опыт Великобритании –
публичный реестр бенефициаров, время использовать новые инструменты по укреплению конфиденциальности.
5. Изучаем план BEPS (Base erosion and profit shifting) и его влияние на международный бизнес.
6. Система банковского обмена информацией и практические рекомендации по созданию substance в юрисдикции регистрации компании. Как избежать риска потери налогового резидентства компаний.

Блок №4. Личное налоговое планирование для бенефициаров бизнеса и активов, расположенных в разных странах

1. Разница в понятиях гражданство и резидентство, всегда ли они должны совпадать у одного лица.
• Допустимость двойного гражданства для граждан Украины.
• Процедуры утраты резидентства и выхода из гражданства Украины.
• Двойной резидентный статус.
• Конфликты налоговых обязательств и способы их разрешения через соглашения об избежании двойного налогообложения.

2. Последствия владения активами за рубежом для граждан Украины.
• Необходимость получения специальных лицензий при инвестировании за границу и обязанность декларирования зарубежных активов.
• Перспективы введения в Украине правила КИК (контролируемых иностранных компаний).

3. Налоговые последствия для получения доходов в Украине и за рубежом для резидентов и нерезидентов Украины.
4. Способы обмена информацией для налоговых целей (по запросу, спонтанный, автоматический).
• Процедура автоматического обмена банками финансовой информацией для налоговых целей (CRS) и важность резидентского статуса.
• Варианты минимизации рисков автоматического обмена и правила КИК, включая смену налогового резидентства бенефициаров активов.

5. Наиболее эффективные страны для смены налогового резидентства (по критерию срока проживания и отсутствия/минимальных ставок подоходного налога для физлиц).
6. Планирование личных финансов и корректная работа с банками.
• Европейские меры по борьбе с легализацией незаконных/сомнительных денежных средств (обновленная 4я Директива ЕС 2015/849 и ее влияние на финансовые операции физических лиц).
• Проблемные моменты подтверждения легальности источника происхождения доходов.
7. Чем могут быть полезны бенефициарам зарубежных активов family office.

Блок №5. Наиболее актуальные вопросы трансфертного ценообразования во внешнеэкономической деятельности.

Какие операции контролируются с 1 января 2018 года? Как считать стоимостные критерии? Новая норма об определении суммы контролируемых операций исходя из цен, соответствующих принципу «вытянутой руки», а не договорных цен.
Новый перечень «низконалоговых» юрисдикций – вопросы с применением в 2018-м году. Можно ли не попасть под контроль при операциях с резидентами низконалоговых юрисдикций? Перечень организационно-правовых форм – зачем введен и как применяется?
Специальная отчетность о ТЦО и требования о документировании операций: как и когда готовить и подавать?
Отчет о контролируемых операциях и документация о ТЦО: требования к содержанию.
Экономический анализ контролируемых операций: основные этапы проведения, методы ТЦО, их иерархия и случаи применения.
Метод чистой прибыли – особенности применения наиболее часто используемого метода. Плюсы и минусы в зависимости от ситуации. Какие источники информации применять? Какой показатель рентабельности выбрать и как его считать?
Корректировки для повышения сопоставимости: зачем, как и в каких случаях? Примеры корректировок.
Самокорректировка налоговых обязательств по результатам экономического анализа. Особенности применения.
Система контроля ТЦО: в рамках каких проверок могут проверять декларирование КО и полноту заполнения отчета?
Порядок проведения проверок по сути принципа «вытянутой руки». Проблемные вопросы проверок предыдущих периодов.
Штрафы по пп. 120.3 и 120.4 ПКУ. В каком размере и в каких случаях применяются? Обзор проблемных вопросов и судебной практики.
Проверки по сути принципа «вытянутой руки»: основные тенденции.
Защита в спорах по ТЦО: особенности и успешные стратегии защиты.
Защита с применением механизмов межгосударственных соглашений об избежании двойного налогообложения.
Смежные вопросы: особенности применения 30 % корректировок при приобретении товаров/работ/услуг у резидентов низконалоговых юрисдикций. В каких случаях можно не применять?
Новые правила о контроле операций между нерезидентом и его постоянным представительством в Украине: о чем речь, какие последствия для представительств?
Перспективы развития правил ТЦО в Украине: проект Закона о BEPS, разработанный Минфином и ГФС – что изменится в случае принятия?

Все вопросы рассматриваются с учетом изменений законодательства на дату семинара!
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!

Стоимость участия: 2250 грн. за первого участника. Возможна оплата с НДС.
Скидки За 2-х участников: 5%, за 3-х и более участников: 10%!
Скидки для постоянных клиентов. Скидка при регистрации через сайт: 3%.
В стоимость входит

▪ 6-7 часов обучения на семинаре;
консультации (в т.ч. индивидуальные) экспертов;
ответы на интересующие Вас вопросы,
аналитические материалы к семинару;
обед в ресторане,

кофе-брейки (утренний кофе + в перерывах);
деловые аксессуары;
сертификат.

Реєстрація

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38(044) 537.70.10 (багатоканальний), 235.78.05
Київстар (067) 506 80 61,  МТС (095) 271 45 90
www.dku.in.ua або km@dk.ua