(044) 537 70 10
(044) 235 77 80
Київстар  (067) 506 80 61
МТС  (095) 271 45 90

Производственный учет, Себестоимость, Затраты
12 сентября, КИЕВ

(044) 537-70-10

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ УЧЕТ от А до Я

СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ): формирование и влияние.
ДОКУМЕНТООБОРОТ.
ЗАТРАТЫ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ.

Регистрация на семинар

ДОКЛАДЧИК И КОНСУЛЬТАНТ:
Самарченко Елена Романовна семинар САМАРЧЕНКО Елена Романовна -
Независимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета,
автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе,
ЛУЧШИЙ КОНСУЛЬТАНТ ПО ОЦЕНКАМ СЛУШАТЕЛЕЙ СЕМИНАРОВ.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

ОРГАНИЗАЦИЯ ДОКУМЕНТООБОРОТА, БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО УЧЕТА
на производственных предприятиях

  • Приказ об учетной политике с учетом требований Налогового кодекса. Какие пункты приказа регулируют вопросы налогообложения.
  • Структура предприятия и штатное расписание. Как эти документы могут повлиять на формирование себестоимости продукции (услуг).
  • Состав первичных документов и организация документооборота.
  • Первичный/не первичный документ: примеры (доверенность на получение ценностей, счет-фактура, акт сверки задолженностей, калькуляция себестоимости, таможенная декларация, налоговая накладная, договор, накладная на отпуск товара покупателям, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная, путевые листы, выписка банка, бухгалтерская справка).
  • Формы первичных документов и язык их составления.
  • Дата составления первичного документа: последствия.

ПРАВИЛА РАСЧЕТА НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ ПРИБЫЛИ:

  • Кому необходимо учитывать «корректировки финансового результата» в целях налогообложения.
  • Какие корректировки могут повлиять на расчет себестоимости изготовленной продукции (работ, услуг).
  • Как корректнее всего построить аналитический учет для оптимального расчета налогооблагаемой прибыли.

Влияние себестоимости продукции (работ, услуг) на:

  • Определение базы налогообложения НДС. Нужно ли принимать во внимание размер себестоимости продукции (работ, услуг) в связи с изменениями, внесенными в НКУ с января 2016 года.
  • Сумму налогооблагаемой прибыли.

Учет запасов:

  • Приобретение и оприходование запасов: последствия для бухучета и налогообложения.
    В том числе запасы для «нехозяйственного использования».
  • Организация складского учета запасов.
  • Методы списания запасов в производство и их согласование с налоговым учетом.
  • Уценка запасов и отражение уценки в целях налогообложения.
  • Отражение стоимости запасов, списанных в пределах норм естественной убыли (порчи).
    Списание запасов сверх норм естественной убыли: будут ли расходы по Налоговому кодексу?

Расчеты с поставщиками: организация учета, документальное оформление и учет возвратов запасов (изменения их стоимости)

  • Корректировка стоимости запасов (скидки от поставщика, увеличение стоимости вследствие «привязки» цены к валютному эквиваленту). Влияние корректировок на себестоимость произведенной из них продукции. Различные варианты отражения  в учете.
  • Возвраты запасов: оформление, определение правомерности возвратов, корректировка налоговых показателей.
  • Возврат бракованной продукции, установление предельных норм возврата запасов.
  • Документальное обеспечение условий для возврата запасов, для изменения их стоимости.

Основное производство на производственных предприятиях и предприятиях, выполняющих работы (предоставляющих услуги)

  • Основные принципы учета затрат в бухучете и для целей налогообложения.
  • Калькулирование себестоимости готовой и сопутствующей продукции.
  • Налоговые и бухгалтерские элементы себестоимости продукции (работ, услуг).
  • Состав и правильное распределение постоянных общепроизводственных затрат.
  • Общепроизводственные затраты: учет при простоях и прочих причинах остановки производственного процесса.
  • Нормы брака: кто и как их должен установить.
  • Учет возвратных отходов.
  • Влияние стоимости возвратных отходов и сопутствующей продукции на расчет налоговых обязательств по НДС при их продаже, а также на сумму обязательств при продаже основной продукции.

Особенности формирования себестоимости работ (услуг):

  • Общепроизводственные расходы. Формирование, принципы разделения на виды работ (заказы, договоры и т.д.).
  • Может ли предприятие, предоставляющее услуги, обойтись без общепроизводственных расходов.
    Как это влияет на налоговый учет.

Расходы на оплату труда: НДФЛ, ЕСВ, налоговые расходы

  • Учет резервов и обеспечений выплат работникам. Обязательная процедура, влияющая на налоговый учет прибыли.
  • Как правильно в целях налогообложения учесть суммы обеспечений, начисленных до 2015 года и используемых после этой даты.
  • Отражение сумм оплаты труда мобилизованным работникам, а также временно не занятым на основном производстве (например, при простоях).
  • Налоговый учет расходов на командировки.

Реализация готовой продукции, результатов работ (услуг)

  • Признание доходов и расходов в налоговом учете при реализации продукции (работ, услуг).
  • Особенности даты признания доходов по работам, услугам.
    Как неподписанные заказчиком документы влияют за учет затрат у исполнителя работ (услуг).
  • Нужна ли для учета «обычная цена»?
  • Продажа продукции (работ, услуг) по цене, ниже себестоимости.
    Каковы налоговые последствия для налога на прибыль и НДС.
  • Учет скидок, наценок и уценок готовой продукции.

Гарантийные ремонты и замены:

  • Новый порядок отражения расходов на гарантии;
  • Учет лиц, получивших гарантийные ремонты, замены. Следует ли его вести?
  • Является ли передача по гарантии бесплатной передачей? Какие внутренние документы предприятия могут снизить налоговые риски.
  • Необходимо ли начислять НДС, отражать доход при передаче продукции (выполнении работ) в рамках гарантии.

Давальческая переработка.

  • Документальное оформление операций по передаче сырья, предоставлению услуг и передаче изготовленной продукции.
  • Особенности учета операций по переработке у заказчика и у исполнителя.
  • Учет остатков сырья, отходов, подлежащих утилизации.

Учет расходов на приобретение специальной, форменной и фирменной одежды.

  • Критерии признания одежды специальной (наличие вредных условий труда, сертификация одежды и проч.).
  • Использование типовых норм обеспечения работников спецодеждой.
  • Налогообложение налогом на прибыль, НДС и зарплатными налогами стоимости одежды, которую нельзя отнести к специальной.
  • Невозврат уволенным работником полученной и неизношенной одежды. Варианты отражения в учете стоимости такой одежды.

Безнадежные и сомнительные долги:

  • Формирование резерва сомнительных долгов. Общие принципы.
  • Изменение определения термина «безнадежная задолженность» в налоговом учете.
  • Налоговые «корректировки» при начислении резерва и списании задолженности.

Возврат готовой продукции

  • Причины возврата продукции и его документальное оформление.
  • Анализ операций по возврату продукции в зависимости от причин возврата.
  • Возврат бракованной продукции, документальное оформление заводского брака.
  • Корректировка налоговых показателей при возврате готовой продукции.
Прочие вопросы, актуальные на день семинара +
Ожидаемые и актуальные изменения, обзор документов: законодательные акты, постановления и пр.

Стоимость участия

1600 грн. (без НДС).   Есть возможность оплаты с НДС.

1450 грн. при оплате за 7 дней до семинара.

Скидки Скидки: за 2-го участника: 10%, за 3-го и более: 15%!
Скидки постояннім клиентам. Доп.скидка 3% при регистрации через сайт.

В стоимость входит:

Регистрация на семинар


 

обучение на семинаре (5-6 часов), 
консультации квалифицированных специалистов,
• ответы на индивидуальные вопросы,
• подборки аналитики и нормативных документов к семинару с новейшей информацией,
возможность общения с коллегами,
• обед в ресторане,

• кофе-брейки (утренний кофе + в перерывах),
набор деловых аксессуаров (ручка, блокнот для записей, пакет...).

! Отримати більш детальну інформацію та зареєструватись Ви можете за тел.:
+38(044) 332-10-10
(багатоканальний),   537.70.10
Київстар (067) 506 80 61,  МТС (095) 271 45 90
www.dku.in.ua або km@dk.ua